0% found this document useful, Mark this document as useful, 0% found this document not useful, Mark this document as not useful, Save PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL For Later, =.0.0. Quinde Chunga Edison Raymundo LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTABILIDAD LEY Nº 28708 ¿QUE ES EL PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL? GUBERNAMENTAL. Hvoeumiýn kh e` Mont`gieik`k Jughrn`. 107,000.oo; El cheque recibido fue depositado en la cuenta corriente que maneja la institución en el Banco de la Nación. Materiales de oficina 420.00 Materiales de Limpieza Medicamentos 380.00 200.00 Consumo de Alimentos 520.00 Gastos de Transporte 880.00 Mantenimiento de mobiliarios Total 19.- Servicios de Consultoría de Obras 600.00 3,000.00 Se registra el compromiso y las etapas presupuestarias del gasto por Consultoría de Obras; Se realizó un expediente Técnico para construcción de una Obra Pública en la modalidad de Contrata. Prev Nota 23 102 986 837.9 Nota 13 436 036.2 Ingresos Diferidos Nota 24 3 482 067.7 Vehículos, Maquinarias y Otros (Neto) Nota 14 163 743 551.4 Otras Cuentas del Pasivo Nota 25 137 394 711.7 Otras Cuentas del Activo (Neto) Nota 15 43 999 682.2 Provisiones Nota 26 2 706 585.8 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 291 204 043.4 255 753 876.7 PATRIMONIO TOTAL ACTIVO 336 877 063.3 Hacienda Nacional Nota 27 102 085 424.0 Hacienda Nacional Adicional Nota 28 ( 24 616 238.3) Reservas Nota 29 74 230 673.6 Resultados Acumulados Nota 30 ( 146 829 169.2) TOTAL PATRIMONIO 4 870 690.1 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 336 877 063.3 ANÁLISIS DE LA ESTRUCTURA DEL ESTADO DE GESTIÓN CONCEPTO INGRESOS Ingresos Tributarios Netos Ingresos No Tributarios, Vtas Netas y Ot. El uso del Plan Contable. La cancelación se hizo con la Fuente de Financiamiento Recursos Directamente Recaudados. Parte Cte. 2009. 22 Bibliografías Decreto Legislativo Nº 1438. 9.- Pago con Recursos Determinados, Canon y Sobre canon, Canon Minero Con Recursos Determinados Canon y Sobre canon, Canon Minero, se efectúa la construcción del Parque “La Amistad” cuya valorización única asciende a S/. 26.- Se construye el Mercado Municipal Con la Fuente de Financiamiento RECURSOS ORDINARIOS (R.O.) 27.- Provisiones del Ejercicio Se registra las Provisiones del Ejercicio según detalle. Nº 145,580.00 820,320.00 276 Capitalización de la Hacienda Nacional Adicional 3’743,696.00 2.- Aprobación del Presupuesto Institucional Autorizado (P.I.A.) View PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL parte 01.pdf from CUSCO 1 at Andean University of Cusco. Sistema Integrado de Administración Financiera Rep0015 Release 20.01.01 Fecha : 27/10/2020 Hora : PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL Versin Actualizada (Resolucin Directoral N 009-2012-EF/51.01) - 1 - Plan Contable Gubernamental 2009. 10 Numeral 13 Inventario de bienes muebles REPORTE: R00815908.rpt HORA : 7:31.45 FECHA : 4/01/2023 11140020-CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 31,928 211,932,144.34 11140020-000-CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 31,928 211,932,144.34 (.pdf 1,037Kb) R.D. El registro de las operaciones se realiza utilizando el Plan Contable Gubernamental vigente para el ejercicio 2020. Sistema de Contabilidad Integrada Gubernamental Reportes para Ley de Acceso a la Información Pública - Art. Puede representar... ¡Río Grande de Loíza! La cuenta contable se utiliza hasta el décimo nivel de dígitos 3. Fuente de Financiamiento Presupuesto Institucional Recursos Ordinarios – R.O. Gubernamental es obligatorio para todas las entidades públicas. Directoral 001-2009-EF/93.01 Res. Institute of Natural & Management Sciences, Rawalpindi, MODELO EXCEL ASIENTO DE COMPRAS ALMACEN GUBERNAMENTASECCION 2.xlsx, Facultad de Ingeniería Mecánica y Eléctrica, 10U Vanessa donjuán Evidencia 2 Práctica.xlsx. [email protected] no Prod. Y por consiguiente se entregó el comprobante de retención al proveedor. 10 Numeral 7 Modificaciones internas y externas al presupuesto de Ingresos y Egresos Expresado en Quetzales Entidad Institucional Igual a 11130012, Unidad Ejecutora Igual a 205 1 HORA : 11:24.24 REPORTE: FECHA : PAGINA : 5/01/2023 Universidad Andina del Cusco - Filial Sicuani PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL El Plan Contable Gubernamental es 18.- Rendición del Gasto de Caja Chica Se efectúa el registro de la rendición de gastos del Fondo de Caja Chica por S/. 3,000.00, según documentación sustentatoria. 2. 29,000.oo, el importe cobrado es depositado en la Cuenta Corriente del Banco de la Nación. manual de contabilidad gubernamental i-1 capÍtulo i aspectos generales del sistema de contabilidad gubernamental Índice a. antecedentes sobre contabilidad gubernamental b. fundamento legal de la contabilidad gubernamental en mÉxico c. el sistema de contabilidad gubernamental d. la contabilidad gubernamental y los entes pÚblicos ); La cancelación de la deuda se hizo mediante la emisión transferencia electrónica en la cuenta corriente del proveedor, Se canceló el 3% de IGV de la factura emitida por el proveedor, a la SUNAT, el cheque fue girado a nombre de la SUNAT / Banco de la Nación. Además con preguntas y respuestas para: el otro plano hayimi, cable amarra . ACTIVO Densidad Dinamica 1 Del 1 Plan 1 Contable 3 Gubernamental 1 Pdf 1 Seminario 2 Dinámica 2 Adaptada 2 A 2 Las 2 Niifs 2. 200,000.00, con la Fuente de Financiamiento RECURSOS ORDINARIOS (R.O.). 4,100.00 cada uno con Fuente de Financiamiento – Recursos Ordinarios (R.O. View PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL 2020.pdf from FINANCE MISC at University of the Fraser Valley. CUENTAS DE ORDEN: 9103 VALORES Y GARANTÍAS 14159.25 9103.09 Cartas Órdenes 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTR. Se canceló el 3% de IGV de las facturas emitidas por el proveedor, a la SUNAT, el cheque fue girado a nombre de la SUNAT / Banco de la Nación. gubernamental cpc luis armando sanchez farfan ambito de aplicacion • gobierno nacional • gobierno central • instituciones publicas descentralizadas • universidades publicas • sociedades de beneficiencia publica • otros organismos publicos descenttralizados • gobiernos regionales • gobiernos locales. 14159.25 3580.5. 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.0105 IGV retenido – vigentes 02 1101 CAJA Y BANCOS 1101.12 Recursos Centralizados en la Cuenta Única de Tesoro – CUT 1101.1209 Canon, Sobre Canon, Regalías, Renta de Aduanas Participaciones – Recursos Determinados - CUT Por la cancelación de la deuda a la SUNAT 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.05 Recursos Determinados 8401.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Participaciones 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 8601.05 Recursos Determinados 8601.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Participaciones 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.08 Cheques Girados 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.08 Cheques Girados por Entregar Para controlar los cheques girados FASE DE PAGADO 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.09 Control De Cartas Ordenes 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.09 Cartas Ordenes Por el extorno de la carta orden por su cobranza 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.08 Cheques Girados por Entregar 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.08 Cheques Girados Para controlar los cheques girados 2103 CUENTAS POR PAGAR 2103.02 Activos no financieros 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS Y 87,494.00 2,706.00 87,494.00 y 2,706.00 2,706.00 Y Y 2,706.00 2,706.00 2,706.00 2,706.00 2,706.00 2,706.00 2,706.00 2,706.00 2,706.00 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.0105IGV Retenido – Vigentes 02 Para regularizar la cancelación de la deuda con el 3 % retenido y cancelado a la SUNAT NOTA DE CONTABILIDAD POR LA CAPITALIZACIÓN DE OBRA 1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 90,200.00 1501.03 Estructuras 1501.0306 Plazuelas, Parques Y Jardines 1501.0306Plazuelas, Parques Y Jardines - Costo 01 1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 1501.0806 Construcción de Estructuras 1501.0806 Plazuelas Parques Y Jardines 1501.0806Por Contrata 01 Por la capitalización de la obra, según Liquidación Final de Obra, aprobada con Resolución del Titular del Pliego. Y por consiguiente se entregó el comprobante de retención al proveedor. chnt`e hn he \hrö....................................... ............................................... ........................................70, He khs`rroeeo mihntãbimo, thmnoeýjimo a` jhnhr`ko jr`nkhs y probunkos m`cgios hn tokos, Khntro kh e` hmonocã` kistinjuicos hcprhs`s quh hxisth hn he, inkiviku`e, `somi`tiv`, phro quh tok`s gusm`n eojr`r un` rhnt`gieik`k por su. plan contable. PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL. La contabilidad del Estado tiene como objetivo primordial contribuir a la mejora permanente de la toma de decisiones en los distintos niveles y sectores de gobierno, en el marco de la diversidad de transacciones que las entidades gubernamentales deben . Equivalencia de las Cuentas de Balance 2009-2008 (.xls 524Kb) R.D. Reviste una gran importancia dentro del proceso contable, dado que facilita el registro de las, transacciones con mayor flexibilidad y al mismo tiempo seguridad, su aplicación permite producir, información oportuna, verificable, comparable y cuantificable, con el propósito de medir el grado de. 11.- Adquisición de Computadoras Se emite, se atiende y se paga la Orden de compra Nº 03 para la adquisición de 2 computadoras marca EPSON, valorizado en S/. (Plan de Cuentas del Manual de Contabilidad Gubernamental emitido por el CONAC) TRANSITORIO PRIMERO. 15.- Donaciones en Efectivo y Registro del Crédito Suplementario (Ampliación del marco presupuestario) Con Resolución de Alcaldía Nº 67-2014, se aprobó la aceptación de Donación de Capital, en efectivo por parte de la empresa Telefónica del Perú S.A., el importe transferido asciende a S/. Modifican el Catálogo de Cuentas del Plan Contable . Contabilidad Gubernamental, aprobó el siguiente: . 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRARIO 9104.08 Cheques Girados por Entregar 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.08 Cheques Girados Por la cobranza del cheque emitido, por parte de la SUNAT 2103 CUENTAS POR PAGAR 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes 01 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.0105 IGV Retenido – Vigentes 02 DISTRIBUCION DE ALIMENTOS DE VASO DE LECHE NOTA DE CONTABILIDAD 5202 PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL 5202.03 Entrega De Bienes Y Servicios 5202.0301 Apoyo Alimentario 5202.0301 Alimentos Para Programas Sociales 01 1303 BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL 1303.01 Entrega De Bienes Y Servicios 1303.0101 Apoyo Alimentario 1303.0101 Alimentos Para Programas Sociales 01 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 194,000.00 194,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 Entrega De Bienes a los beneficiarios del Programa de Vaso 200,000.00200,000.00 de Leche ...............................06…..................... DEBE HABER TRASFERENCIA DEL FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL Fase de Determinado: No se realiza operaciones contables Fase de Recaudado 8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS 300,000.00 8501.05 Recursos Determinados 8501.0502 Fondo De Compensación Municipal 8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 300,000.00 8201.05 Recursos Determinados 8201.0502 Fondo De Compensación Municipal Por la ejecución presupuestal del ingreso de FONCOMUN 1101 CAJA Y BANCOS 300,000.00 1101.12 Recursos Centralizados en la Cuenta Única de Tesoro - CUT 1101.1207 FONCOMUN – Recursos Determinados - CUT 4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS 300,000.00 4402.03 Por Participaciones De Recursos Determinados 4402.0305 Fondo De Compensación Municipal 4402.0305 Fondo De Compensación Municipal 01 Por la transferencia de recursos en la subcuenta del Tesoro Público 300,000.00300,000.00 .............................07….................... DEBE HABER PAGO DE SERVICIOS CON RECURSOS DETERMINADOS – FONDO DE 300,000.00 COMPENSACIÓN MUNICIPAL (FONCOMUN) 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 300,000.00 9102.09 Ordenes De Servicio Por Ejecutar Por el control de las ordenes de servicios aprobadas 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 8301.05 Recursos Determinados 3,000.00 8301.0502 Fondo De Compensación MunicipaL 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 3,000.00 8401.05 Recursos Determinados 8401.0502 Fondo De Compensación Municipal Por la ejecución presupuestaria del compromiso FASE DE DEVENGADO 5302 CONTRATACION DE SERVICIOS 300,000.00 5302.04 Servicio De Mantenimiento, 5302.0401 Servicio De Mantenimiento,Acondicionamiento y 2103 CUENTAS POR PAGAR 300,000.00 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Servicios 02 Para devengar el servicio prestado por la empresa 300,000.003,000,000.00 constructora ABC S.A. 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 9102.09 Ordenes De Servicio Por Ejecutar 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas Por el extorno para registrar la orden de servicio atendida 2103 CUENTAS POR PAGAR 291,000.00 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Servicios 02 1101 CAJA Y BANCOS 291,000.00 1101.12 Recursos Centralizados en la Cuenta Única de Tesoro - CUT 1101.1207 FONCOMUN – Recursos Determinados - CUT Por la cancelación de la deuda fuente de financiamiento FONCOMUN 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 291,000.00 8401.05 Recursos Determinados 8401.0502 Fondo De Compensación MunicipaL 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 291,000.00 8601.05 Recursos Determinados 8601.0502 Fondo De Compensación MunicipaL Por la ejecución presupuestaria del gasto 9103 VALORES Y GARANTÍAS 291,000.00 9103.09 Cartas Ordenes 9104 VALORES Y GARANTÍAS 291,000.00 9104.09 Por el control de la carta orden. Por la provisión de depreciación de equipo de transportes BENEFICIOS SOCIALES (CTS ) 5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - RETRIBUCIONES 146,362.00 YCOMPLEMENTOS EN EFECTIVO 5101.09 Gastos Variables Y Ocasionales 5101.0902 Compensación Por Tiempo De Servicios 5101.0902 Compensación Por Tiempo De Servicios 01 2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 2102.03 Compensación Por Tiempo De Servicios Por Pagar 2102.0301 Régimen Laboral DL. Publicado en el Diario Oficial de la Federación el 9 de diciembre de 2013 ARTÍCULO SEGUNDO.-Se reforma el artículo 73, párrafo primero y fracción II, incisos b), d) en su primer párrafo y numeral 1, f) y g), de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, para quedar . (Neto) Nota 12 28 293 997.3 Beneficios Sociales y Oblig. Verificación de saldos en el Balance de Comprobación, Auxiliar Estándar. Modifican el Catálogo de Cuentas del Plan . Categoría 2101.09 Otros 2101.0901 Administradora de Fondo de Pensiones 2103 CUENTAS POR PAGAR 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.01.01 Servicios .02 Para devengar el servicio prestado 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 10,000.00 9102.09 Ordenes De Servicio Por Ejecutar 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas Por el extorno para registrar la orden de compra atendida 2101.09 Otros 2101.0901 Administradora de Fondo de Pensiones 2103 CUENTAS POR PAGAR 7,732.00 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0102 Bienes Y Servicios Por Pagar 1101 CAJA Y BANCOS 1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas 1101.0301 Cuentas Corrientes 1101.0302 Recursos Directamente Recaudados Por el pago de la deuda 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 10,000.00 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 8601.02 Recursos Directamente Recaudados 8601.0201 Recursos Directamente Recaudados Por el registro de la ejecución presupuestaria del gasto /girado 9103 VALORES Y GARANTÍAS 10,000.00 9103.08 Cheques Girados 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.08 Cheques Girados por Entregar 9104.08 Cheques Girados por Entregar Para controlar los cheques girados 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 10,000.00 9104.08 Cheques Girados por Entregar 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.08 Cheques Girados por Entregar Por el extorno del cheque por su cobranza 2,268.00 7,732.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 ......................23…...................... 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 91029 Ordenes De Servicio Por Ejecutar 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 8301.02 Recursos Directamente Recaudados 8301.0201 Recursos Directamente Recaudados 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados Por la ejecución presupuestal del compromiso 5302 CONTRATACION DE SERVICIOS 5302.06 Servicios Administrativos, Financieros Y De Seguros 5302.0601 Servicios Administrativos 5302.0601 Gastos Notariales 02 5302.0603 Seguros 5302.0603 Otros Seguros Personales 04 5302.07 Servicios Profesionales Y Técnicos 5302.0701 Consultorías 5302.0701 Asesorías 02 2103 CUENTAS POR PAGAR 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.011Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.01.01 Servicios .02 Para devengar el servicio prestado 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 9102.09 Ordenes De Servicio Por Ejecutar 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas Por el extorno para registrar la orden de compra atendida 2103 CUENTAS POR PAGAR 2103.01 Bienes Y Servicios Por Paga 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.01.01 Servicios .02 1101 CAJA Y BANCOS 1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas 1101.0301 Cuentas Corrientes 1101.0301 Recursos Directamente Recaudados 02 Por el pago de la deuda 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS DEBE 24,050.00 24,050.00 24,050.00 HABER 24,050.00 24,050.00 24,050.00 24,050.00 24,050.00 24,050.00 24,050.00 24,050.00 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 24,050.00 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8601.0201 Recursos Directamente Recaudados Por el registro de la ejecución presupuestaria del gasto /girado 9103 VALORES Y GARANTÍAS 24,050.00 9103.08 Cheques Girados 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRARIO 9104.08 Cheques Girados por Entregar Para controlar los cheques girados 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 24,050.00 9104.08 Cheques Girados por Entregar 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.08 Cheques Girados Por el extorno del cheque por su cobranza .....................24…............................ DEBE HABER DONACION DE BIENES DE UNA ENTIDAD PRIVADA Nota de Contabilidad 1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 10,800.00 1301.09 Materiales Y Útiles De Enseñanza 1301.0901 Libros, Textos Y Otros Materiales Impresos 4404 TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DISTINTA A DONACIONES 10,800.00 4504.02 Transferencias Voluntarias Corrientes Distinta De Donaciones En Bienes 4504.0201 Transferencias Voluntarias Corrientes De Personas Jurídicas 01 Por el registro de las donaciones de bienes corrientes 1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 10,800.00 1503.01 Vehículos 1503.0101 Para Transporte Terrestre 4404 TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DISTINTA A DONACIONES 10,800.00 4504.04 Transferencias Voluntarias de Capital Distinta De Donaciones En Bienes 4504.0401 Transferencias Voluntarias de Capital De Personas Jurídicas 01 Por el registro de bienes de capital camión cisterna Volvo .......................25….............................. DEBE HABER REGISTROS DE OBRAS TERMINADAS, LIQUIDACIÓN FINAL APROBADA CON RESOLUCIÓN DEL TITULAR DEL PLIEGO NOTA DE CONTABILIDAD POR LA CAPITALIZACIÓN DE OBRA 1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 460,000.00 1501.03 Estructuras 1501.0306 Plazuelas, Parques Y Jardines 1501.0306 Plazuelas, Parques Y Jardines - Costo 01 1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 460,000.00 1501.08 Construcción de Estructuras 1501.0806 Plazuelas Parques Y Jardines 1501.0806 Por Contrata 01 Por la capitalización de la obra, según Liquidación Final de Obra, aprobada con Resolución del Titular del Pliego. ¡Quién sabe en qué remoto país mediterráneo algún fauno en la playa me estará. (26 de Agosto de 2019). Download Free PDF. Scribd is the world's largest social reading and publishing site. plan contable gubernamental.pdf; of 234 /234. Por el control de la carta orden 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 9,000.00 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.0105 IGV Retenido - Vigentes 02 1101 CAJA Y BANCOS 9,000.00 1101.12 Recursos Centralizados en la Cuenta Única de Tesoro - CUT de Tesoro - CUT 1101.1207 FONCOMUN – Recursos Determinados - CUT Por el giro del cheque rubro FONCOMUN, del 3% IGV. 3,000.00 con fuente de Financiamiento Recursos Directamente Recaudados. Se Define al Plan Contable Gubernamental como un elemento normativo de la Contabilidad, Gubernamental que armoniza el proceso del registro contable de las transacciones que realizan las, entidades del gobierno en sus distintos niveles, lográndose a través de su aplicación la elaboración de. 4. PRIVADAS, Depósitos En Instituciones Financieras No Recuperados, RECURSOS ADMINISTRADOS POR TESORO PÚBLICO, Patrimonio cultural inmaterial de la Humanidad, Access to our library of course-specific study resources, Up to 40 questions to ask our expert tutors, Unlimited access to our textbook solutions and explanations. 10,000.00 como remuneración bruta, se encuentra afiliado al AFP Integra con Fuente de Financiamiento: Recursos Directamente Recaudados (R.D.R.). Estas obras fueron realizadas por empresas contratistas, las cuales fueron culminadas sin ninguna observación en las actas. Se expide la Ley General de Contabilidad Gubernamental. 10.- Compra de Materiales de Limpieza y Enseñanza Se emite, se atiende y se paga la Orden de Compra Nº 01 y 02 para la adquisición de materiales de Limpieza por S/. \romhkicihntos kh `mtu`eiz`miýn y vijhnmi`........ =.7.9 Khbinimiýn, rhmonomicihnto y chkimiýn kh eos hehchntos kh eos HH.BB..................0. La estructura del Plan Contable Gubernamental es: Teniendo en cuenta la estructura señalada anteriormente, el catálogo de cuentas del Plan Contable. Directoral 009-2012-EF/51.01 Res.Directoral 004-1013-EF/93.01 Sistema y Registro de Contabilidad La contabilidad… La cancelación de la deuda se hizo mediante transferencia electrónica en la cuenta corriente del proveedor, Se canceló el 3% de IGV de la factura emitida por el proveedor, a la SUNAT, el cheque fue girado a nombre de la SUNAT / Banco de la Nación. Se hizo el registro del mayor incremento de fondos públicos a través de un Crédito Suplementario. Categoría 2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 2102.99 Otras Remuneraciones, Pensiones Y Beneficios Por Pagar 1101 CAJA Y BANCOS 1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas 1101.0301 Recursos Directamente Recaudados 02 Por el giro de cheque 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 8601.02 Recursos Directamente Recaudados 8601.0201 Recursos Directamente Recaudados Por la ejecución del gasto 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.08 Cheques Girados 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.08 Cheques Girados por Entregar Por el control del cheque FASE DE PAGADO 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.08 Cheques Girados por Entregar DEBE 10,000.00 EN 10,000.00 HABER 10,000.00 1,000.00 9,000.00 1,000.00 9,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.08 Cheques Girados Por la cobranza del cheque emitido ..................14…....................... EMISIÓN Y SERVICIOS DE PAGOS NOTARIALES FASE DE COMPROMISO 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 9102.09 Ordenes De Servicio Por Ejecutar Por el control de las ordenes de servicio aprobadas 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 8301.02 Recursos Directamente Recaudados 8301.0201 Recursos Directamente Recaudados 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados Por la ejecución presupuestal del compromiso 5302 CONTRATACION DE SERVICIOS 5302.06 Servicios Administrativos, Financieros Y De Seguros 5302.0601 Servicios Administrativos 5302.0601 Gastos Notariales 02 2103 CUENTAS POR PAGAR 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101Servicios Por Pagar 02 Para devengar el servicio prestado 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 9102.09 Ordenes De Servicio Por Ejecutar 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas Por el extorno para registrar la orden de servicio atendida 2103 CUENTAS POR PAGAR 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101Servicios Por Pagar 02 1101 CAJA Y BANCOS 1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas 1101.0301 Cuentas Corrientes 1101.0301 Recursos Directamente Recaudados 02 Por el pago de la deuda DEBE 3,800.00 3,800.00 3,800.00 10,000.00 HABER 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 3,800.00 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 3,800.00 8601.02 Recursos Directamente Recaudados 8601.0201 Recursos Directamente Recaudados Por el registro de la ejecución presupuestaria del gasto 9103 VALORES Y GARANTÍAS 3,800.00 9103.08 Cheques Girados 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 3,800.00 9104.08 Cheques Girados por Entregar Para controlar los cheques girados 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 3,800.00 9104.08 Cheques Girados por Entregar 9103 VALORES Y GARANTÍAS 3,800.00 9103.08 Cheques Girados Por el extorno del cheque por su cobranza ...................15…...................... DEBE HABER DONACIONES EN EFECTIVO Y REGISTRO DEL CREDITO SUPLEMENTARIO FASE DE RECAUDADO 1101 CAJA Y BANCOS 107,000.00 1101.01 Caja 1101.0101 Caja M/N 4504 TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DISTINTA A DONACIONES 107,000.00 4504.03 Transferencias Voluntarias de Capital Distintas de Donaciones en Efectivo 4504.0301 Transferencias Voluntarias de Capital Distintas de Donaciones 4504.0301 Transferencias Voluntarias de Capital De Personas Jurídicas 01 Por el registro de donaciones en efectivo 1101 CAJA Y BANCOS 107,000.00 1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas 1101.0301 Cuentas Corrientes 1101 CAJA Y BANCOS 107,000.00 1101.01 Caja 1101.0101 Caja M/N Por el depósito en cuenta corriente del Banco de la Nación REGISTRO DEL CREDITO SUPLEMENTARIO: Es un ingreso excepcional adicional a lo previsto antes en el Presupuesto Institucional de Apertura 8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 107,000.00 8201.04 Donaciones Y Transferencias 8201.0401 Donaciones 8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES 107,000.00 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO 8101.04 Donaciones Y Transferencias 8101.0401 Donaciones Por el presupuesto de ingresos 8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, 107,000.00 MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO 8101.04 Donaciones Y Transferencias 8101.0401 Donaciones 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 107,000.00107,000.00 8301.04 Donaciones Y Transferencias 8301.0401 Donaciones Por el presupuesto de gastos 8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS 107,000.00 8501.04 Donaciones Y Transferencias 8501.0401 Donaciones 8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 107,000.00 8201.04 Donaciones Y Transferencias 8201.0401 Donaciones Por la ejecución de los ingresos ......................16…............................... DEBE HABER INGRESO POR PRESTACION DE SERVICIOS - REGISTRO CIVIL FASE DE DETERMINADO 1201 CUENTAS POR COBRAR 29,000.00 1201.03 Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos 1201.0302 Derechos Y Tasas Administrativos 4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS 29,000.00 4302.01 Derechos Administrativos Generales 4302.0101 Registros Y Licencias 4302.0101 Registro Civil 01 Por el registro de los recibos emitidos FASE DE RECAUDADO 1101 CAJA Y BANCOS 29,000.00 1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas 1101.0301 Cuentas Corrientes 1101.0301 Recursos Directamente Recaudados 02 1201 CUENTAS POR COBRAR 29,000.00 1201.03 Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos 1201.0302 Derechos Y Tasas Administrativos Por la captación de ingresos 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 29,000.00 9104.05 Cartera De Valores Y Documentos En Cobranza - Recibidos 9103 VALORES Y GARANTÍAS 29,000.00 9103.05 Valores Y Documentos En Cobranza - Recibidos Por la rebaja de recibos emitidos cobrados 8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS 29,000.00 8501.02 Recursos Directamente Recaudados 8501.0201 Recursos Directamente Recaudados 8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 8201.02 Recursos Directamente Recaudados 8201.0201 Recursos Directamente Recaudados Por la ejecución de ingresos por REGISTRO CIVIL ............................17…....................... APERTURA DE CAJA CHICA CON R.D.R 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 8301.02 Recursos Directamente Recaudados 8301.0201 Recursos Directamente Recaudados 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados Por la ejecución presupuestal del compromiso 1101 CAJA Y BANCOS 1101.02 Caja Chica 1101.0202 Fondos De Caja Chica 1101 CAJA Y BANCOS 1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas 1101.0301 Cuentas Corrientes 1101.0301 Recursos Directamente Recaudados 02 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 8601.02 Recursos Directamente Recaudados 8601.0201 Recursos Directamente Recaudados Por el presupuesto aprobado 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.08 Cheques Girados 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.08 Cheques Girados por Entregar Para controlar los cheques girados FASE DE PAGADO 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.08 Cheques Girados por Entregar 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.08 Cheques Girados Por el extorno del cheque por su cobranza .............................18…...................................... RENDICIÓN DE GASTOS DE CAJA CHICA 5301 CONSUMO DE BIENES DEBE 3,000.00 3,000.00 29,000.00 HABER 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 DEBE 1,520.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 HABER 5301.01 Alimentos Y Bebidas 5301.0101 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano 5301.05 Materiales Y Útiles 5301.0501 De Oficina 5301.0503 Aseo, Limpieza Y Cocina 5301.08 Suministros Médicos 5301.0801 Productos Farmacéuticos 5301.0801 Medicamentos 02 5302 CONTRATACION DE SERVICIOS 1,480.00 5302.01 Viajes 5302.04 Servicio De Mantenimiento, Acondicionamiento Y Reparaciones 5302.0401 Servicio De Mantenimiento, Acondicionamiento Y Reparaciones 5302.0401 De Mobiliario Y Similares 04 2103 CUENTAS POR PAGAR 3,000.00 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes 01 2103.0101 Servicios Por Pagar 02 Por el ingreso de insumos para el Programa de Vaso de Leche 2103 CUENTAS POR PAGAR 3,000.00 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes 01 2103.0101 Servicios 02 1101 CAJA Y BANCOS 3,000.00 1101.02 Caja Chica 1101.0202 Fondos De Caja Chica Por la rendición de fondos de Caja Chica .......................19….................................. DEBE HABER SERVICIO DE CONSULTORÍA DE OBRAS (INVERSIÓN PÚBLICA) FASE DE COMPROMISO 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 289,000.00 8301.02 Recursos Directamente Recaudados 8301.0201 Recursos Directamente Recaudados 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 289,000.00 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados Por el compromiso de la Planilla 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 289,000.00 9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 289,000.00 9102.09 Ordenes De Servicio Por Ejecutar Por el control de las ordenes de servicio aprobados FASE DE DEVENGADO 1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS 1501.02 Elaboración de Expediente Técnico 2103 CUENTAS POR PAGAR 2103.02 Activos No Financieros por Pagar Para devengar el servicio de Consultoría de Obras prestado 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 9102.09 Ordenes De Servicio Por Ejecutar 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas Por el extorno para registrar la Orden de Servicio atendida FASE DE GIRADO 2103 CUENTAS POR PAGAR 2103.02 Activos No Financieros por Pagar 1101 CAJA Y BANCOS 1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas 1101.0301 Cuentas Corrientes 1101.0301 Recursos Directamente Recaudados 02 Por el pago de la deuda 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 8601.02 Recursos Directamente Recaudados 8601.0201 Recursos Directamente Recaudados Por el registro de la ejecución presupuestaria del gasto 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.09 Cartas Ordenes 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.09 Control de Cartas Ordenes Para controlar las cartas ordenes 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.0105IGV Retenido -Vigentes 02 1101 CAJA Y BANCOS 1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas 1101.0301 Cuentas Corrientes 1101.0301 Recursos Directamente Recaudados 02 Por el pago de la deuda 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 289,000.00 289,000.00 289,000.00 289,000.00 280,330.00 280,330.00 280,330.00 280,330.00 280,330.00 280,330.00 280,330.00 280,330.00 280,330.00 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 280,330.00 8601.02 Recursos Directamente Recaudados 8601.0201 Recursos Directamente Recaudados Por el registro de la ejecución presupuestaria del gasto /girado 9103 VALORES Y GARANTÍAS 280,330.00 9103.08 Cheques Girados 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRARIO 280,330.00 9104.08 Cheques Girados por Entregar Para controlar los cheques girados FASE DE PAGADO 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRARIO 280,330.00 9104.09 Control de Cartas Ordenes 9103 VALORES Y GARANTÍAS 280,330.00 9103.09 Cartas Ordenes Por el extorno de la carta orden por su cobranza 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRARIO 9104.08 Cheques Girados por Entregar 9103 VALORES Y GARANTÍAS 8,670.00 9103.08 Cheques Girados Por el extorno del cheque por su cobranza 2103 CUENTAS POR PAGAR 8,670.00 2103.02 Activos No Financieros por Pagar 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 8,670.00 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.0105IGV Retenido 02 Para cancelar la deuda por pagar con el 3% de IGV retenido y girado a nombre de la SUNAT ..............................20…............................. DEBE HABER 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 42,200.00 9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 42,200.00 9102.09 Ordenes De Servicio Por Ejecutar Por el control de las ordenes de servicio aprobados 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 42,200.00 8301.02 Recursos Directamente Recaudados 8301.0201 Recursos Directamente Recaudados 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 42,200.00 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados Por la ejecución presupuestal del compromiso FASE DE DEVENGADO 5302 CONTRATACION DE SERVICIOS 42,200.00 5302.04 Servicio De Mantenimiento, Acondicionamiento Y Reparaciones 5302.0401 Servicio De Mantenimiento, Acondicionamiento Y Reparaciones 5302.0401 De Vehículos 03 5302.07 Servicios Profesionales Y Técnicos 5302.0701 Servicios De Consultorías, Asesorías Y Similares Desarrollados Por Personas Jurídicas 5302.0701Asesorías 02 2103 CUENTAS POR PAGAR 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Servicios 02 Para devengar el servicio prestado 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 42,200.00 9102.09 Ordenes De Servicio Por Ejecutar 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas Por el extorno para registrar la orden de servicio atendida FASE DE GIRADO 2103 CUENTAS POR PAGAR 1,266.00 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Servicios 02 1101 CAJA Y BANCOS 1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas 1101.0301 Cuentas Corrientes 1101.0301 Recursos Directamente Recaudados 02 Por el pago de la deuda 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 1,266.00 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 8601.02 Recursos Directamente Recaudados 8601.0201 Recursos Directamente Recaudados Por el registro de la ejecución presupuestaria del gasto /girado 9103 VALORES Y GARANTÍAS 1,266.00 9103.08 Cheques Girados 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.08 Cheques Girados por Entregar Para controlar los cheques girados FASE DE PAGADO 42,200.00 42,200.00 1,266.00 1,266.00 1,266.00 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRARIO 40,934.00 9104.09 Control de Cartas Ordenes 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.09 Cartas Ordenes Por el extorno de la carta orden por su cobranza 2103 CUENTAS POR PAGAR 40,934.00 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101Servicios 02 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.0105 IGV Retenido - Vigentes 02 Para cancelar la deuda por pagar con el 3% de IGV retenido y girado a nombre de la SUNAT .............................21…............................ DEBE REGISTRO DE ORDENES DE SERVICIOS POR VIGILANCIA Y SEGURIDAD 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 10,000.00 9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 9102.09 Ordenes De Servicio Por Ejecutar Por el control de las ordenes de servicio aprobados 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 10,000.00 8301.02 Recursos Directamente Recaudados 8301.0201 Recursos Directamente Recaudados 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados Por la ejecución presupuestal del compromiso 5302 CONTRATACION DE SERVICIOS 10,000.00 5302.03 Servicios De Limpieza Y Seguridad 5302.0301 Servicios De Limpieza, Seguridad Y Vigilancia 5302.0301 Servicios De Seguridad Y Vigilancia 02 2103 CUENTAS POR PAGAR 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Servicios 02 Para devengar el servicio prestado 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 10,000.00 9102.09 Ordenes De Servicio Por Ejecutar 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 40,934.00 40,934.00 HABER 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas Por el extorno para registrar la orden de servicio atendida 2103 CUENTAS POR PAGAR 10,000.00 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Servicios 02 1101 CAJA Y BANCOS 1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas 1101.0301 Cuentas Corrientes 1101.0301 Recursos Directamente Recaudados 02 Por el pago de la deuda 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 10,000.00 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 8601.02 Recursos Directamente Recaudados 8601.0201 Recursos Directamente Recaudados Por el registro de la ejecución presupuestaria del gasto /girado 9103 VALORES Y GARANTÍAS 10,000.00 9103.08 Cheques Girados 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.08 Cheques Girados por Entregar Para controlar los cheques girados 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 10,000.00 9104.08 Cheques Girados por EntregaRr 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.08 Cheques Girados Por el extorno del cheque por su cobranza .............................22…........................ DEBE 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 10,000.00 9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 9102.09 Ordenes De Servicio Por Ejecutar Por el control de las ordenes de servicios aprobados 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 10,000.00 8301.02 Recursos Directamente Recaudados 8301.0201 Recursos Directamente Recaudados 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados Por la ejecución presupuestal del compromiso 5302 CONTRATACION DE SERVICIOS 10,000.00 5302.08 Contrato De Administración De Servicios - CAS 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 HABER 10,000.00 10,000.00 5302.0801 Contrato De Administración De Servicios - CAS 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 2101.01 Renta 4Ta.
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